Налоговый вычет за обучение себя, детей, брата или сестры

Сколько вернут за обучение

13 % от того, что вы заплатили, если доход за год не больше 2,4 млн ₽. За своё обучение, за брата, сестру, мужа или жену расходы учитывают до 150 000 ₽ в год, и этот лимит общий с лечением и фитнесом. За каждого ребёнка лимит отдельный: до 110 000 ₽ в год на обоих родителей.

Допустим, вы заплатили 60 000 ₽ за свои курсы и 130 000 ₽ за учёбу дочери в вузе. За курсы вернут 7 800 ₽. За дочь вернут 14 300 ₽, потому что лимит на ребёнка — 110 000 ₽. Всего 22 100 ₽, если НДФЛ за год вы заплатили не меньше.

Больше уплаченного НДФЛ не вернут, а при доходе выше 2,4 млн ₽ часть вернут по вашей ставке, 15 % и выше. Вычет дают за тот год, когда вы платили, и остаток на следующий год не переносится. Поэтому за многолетнюю учёбу выгоднее платить по годам: за три года по 100 000 ₽ вернут 39 000 ₽, а если заплатить 300 000 ₽ разом, только 19 500 ₽.

За кого можно получить вычет за обучение

• За себя, при любой форме учёбы: очной, вечерней, заочной.
• За детей до 24 лет, если они учатся очно.
• За брата или сестру до 24 лет при очной учёбе, даже если общий у вас только один родитель.
• За мужа или жену при очной учёбе, за расходы с 2024 года.
• За подопечных до 18 лет, а после окончания опеки до 24 лет, если они учатся очно.

Академический отпуск вычету не мешает. А вот если учёбу оплатили материнским капиталом, вычета не будет.

Какие учебные заведения подходят для вычета

Любые, у которых есть лицензия на образовательную деятельность: детские сады, школы, вузы, курсы повышения квалификации, автошколы, языковые центры, музыкальные и спортивные школы. Государственное заведение или частное, неважно. Без лицензии вычет дадут, только если учит сам индивидуальный предприниматель. Учёба за границей тоже подходит, если у заведения есть документ о его статусе.

Какие документы нужны для вычета за обучение

Для расходов с 2024 года нужна одна справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158. Её выдаёт учебное заведение по заявлению того, кто платил, или его мужа или жены. Если платили оба родителя, сумму в справках можно поделить между ними.

Справка не нужна, если заведение само передало данные в налоговую по вашему заявлению. На это у него 30 календарных дней, спросите об этом в бухгалтерии.

Для расходов 2023 года порядок прежний: договор с заведением, чеки или платёжки и справка об очной учёбе, если этого нет в договоре. Лимиты тогда были меньше: 120 000 ₽ общий и 50 000 ₽ на ребёнка.

Как получить вычет за обучение через Госуслуги и личный кабинет

Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС через подтверждённую учётную запись Госуслуг. Дальше есть три пути.

1. Без декларации. Если заведение передало данные до 25 февраля, к 20 марта в кабинете появится готовое заявление. Проверьте его, укажите счёт и подтвердите.
2. По декларации 3-НДФЛ. После конца года заполните её в кабинете и приложите справку. Подать декларацию ради вычета можно в любой день в течение трёх лет.
3. Через работодателя в том же году. Подайте в кабинете заявление, налоговая проверит его за 30 дней и сообщит работодателю. После этого с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Сроки проверки и возврата те же, что у других социальных вычетов. Мы подробно разобрали их в статье о вычете за лечение.